Tutup angka komersial lebih dulu
SPT Tahunan Badan perlu dimulai dari laporan keuangan yang sudah dikunci secara internal. Jika angka komersial masih berubah, rekonsiliasi fiskal akan ikut bergerak dan memperpanjang review.
Daftar akun yang membutuhkan koreksi fiskal sebaiknya dipisahkan sejak awal, terutama biaya yang berulang, transaksi pihak terkait, dan biaya yang membutuhkan bukti manfaat.
Satukan bukti potong dan kredit pajak
Bukti potong, angsuran, dan kredit pajak perlu cocok dengan pembukuan dan data pihak pemotong.
Jika ada bukti potong yang belum diterima atau tidak cocok nilainya, tim perlu menentukan apakah akan menunda klaim, meminta pembetulan, atau menyiapkan catatan pendukung.
Siapkan review sebelum submit
Review akhir sebaiknya dilakukan oleh pihak yang memahami posisi pajak dan dampaknya pada laporan keuangan.
